קצבה פטורה ממס מתחת גיל 60

• החל מגיל 60 יש זכאות לקצבה שחלקה פטור ממס ("קצבה מוכרת" שמקורה בהפקדות שנגבה עליהן מס במועד ההפקדה) ועל חלקה שמוגדר כ"קצבה מזכה" (קצבה שמקורה בהפקדות פטורות ממס) ניתן לבקש פטור ממס, כשגובה הפטור עולה בהדרגה במשך השנים ואמור להגיע בסופו של דבר ל-67% מהקצבה.
• למי שפרש פרישה מוקדמת בשל נכות קבועה בדרגה של 75% לפחות , יש זכאות לקצבה באותם תנאים כמו של מי שהגיע לגיל 60 (גיל הפרישה).

אם אינכם עומדים באף אחד משני התנאים, המשיכו לחסוך. עדיין אינכם יכולים לקבל קצבה.

קצבה פטורה ממס מעל גיל 60

סכום שהופקד בקופת גמל לאחר 2008 יש להעביר לקרן פנסיה כדי לקבלו כקצבה חודשית פטורה ממס (ברובה):
כ-38,000 ש"ח מהסכום (הסכום משתנה מעט מידי שנה) מרותקים לקופת הגמל וניתנים למשיכה הונית או כקצבה רק בהתאם להנחיות פקיד שומה לאחר הגשת טופס "קיבוע זכויות" - טופס 161ד. שאר הסכום שהועבר לקרן הפנסיה ינתן כקצבה פטורה ממס.
קיבוע זכויות מבקשים החל מגיל הפרישה ומיום קבלת קצבת הפנסיה הראשונה, ודרכו מקבלים פטור ממס על קצבה חייבת במס ועל משיכה הונית מקופת הגמל, עד סכום התקרה לאותה שנה.
קיבוע זכויות מגדיל את החיסכון בעשרות ועד מאות אלפי שקלים שלא יועברו לרשות המיסים.

התייעצו עם המומחים שלנו לגבי בחירת קופת גמל ומסלול השקעה המתאימים לכם.

אם ביכולתכם להמשיך לחסוך ולא למשוך קצבה, מומלץ להמשיך לחסוך עד מועד בו תוכלו להנות מקיבוע זכויות .

המשך חיסכון

• ניתן לעבור לקופת גמל אחרת ללא עלויות ומיסים.
• ניתן לשנות מסלול השקעה בתוך קופת הגמל ללא עלויות ומיסים.
• ניתן לקבוע מוטבים שירשו את הכסף ולשנותם לפי רצונך בכל זמן.
• ניתן להמשיך חיסכון ללא משיכה, כדי להשאירו ליורשים.

הפקדה לקופת גמל וניצול תיקון 190 עשויה להוות מהלך כלכלי נבון עבורכם

התייעצו עם המומחים שלנו לגבי בחירת קופת גמל ומסלול השקעה המתאימים לכם.

משיכת חיסכון לפני גיל 60

משיכת החיסכון מתייחסת לשני סוגי הפקדות:

• משיכה הונית מתוך החיסכון, בתנאי שנותר מספיק לתשלום הקצבה המינימלית הקבועה בחוק.
• משיכת פיצויי פיטורין, שרלוונטית רק לשכיר או מי שהיה שכיר.

משיכה הונית לפני גיל 60

• "משיכה שלא כדין" תחוייב ב- 35% מס או יותר.
• יש מקרים מיוחדים המוגדרים בחוק ובהם ניתן למשוך משיכה הונית לפני גיל 60 ללא תשלום מס, כמו: כספים שהופקדו לפני 2005 (בתנאים מסויימים גם עד 2007), בעיות בריאות מיוחדות של החוסך, בן זוגו או בנו, במקרים של הכנסה נמוכה מתחת לסף שהוגדר, במקרי נכות בתנאים מסוימים, כאשר הקופה לא פעילה ונצברו בה פחות מ-8,000 ש"ח, לעצמאים במצב אבטלה. בדקו האם המקרה שלכם עונה על תנאי החוק ועל תקנון קופת הגמל.

מומלץ להשאיר את הכסף בקופת גמל, אם אינכם זכאים לפי החוק למשיכה מוקדמת.
אפשר לבקש הלוואה בתנאים נוחים על חשבון החיסכון.

משיכת פיצויי פיטורין- עם עזיבת מקום העבודה או לפני גיל 60

אפשרי אך לא מומלץ, מהסיבות הבאות:

• פיצויי פיטורין מהווים כ-40% מהחיסכון לפנסיה.
• מאבדים את התשואה הצפויה על פיצויי הפיטורין.
• מקטינים את הזכאות לפטור ממס על קרן הפנסיה.

התוצאה - אתם עלולים להקטין את סכום החיסכון העתידי שלכם בכ-50%.
בנוסף להקטנת החיסכון העתידי, אתם משלמים מס על הסכום שמשכתם: חלק מהפיצויים פטור ממס עד התקרה השנתית, אך יש 47% מס על משיכת פיצויי פיטורין מעבר לתקרה.

לסיכום, מומלץ לא למשוך את כספי פיצויי הפיטורין. כדאי להתייעץ עם מומחה איך להגדיר את השימוש העתידי בפיצויי הפיטורין - לייעד אותם למשיכה הונית אחרי גיל 60, לקצבה אחרי גיל 60 או לשלב בין השניים.

פעולות מומלצות לחוסכים מתחת לגיל 60

• להמשיך לחסוך, ולפי הצורך להעביר הכסף לקופת גמל אחרת בעלת ביצועים טובים יותר או מסלול השקעה מניב יותר - ללא עלות וללא תשלום מס.
  אם מדובר בקופת גמל לא פעילה - מומלץ לנייד את הכסף כדי להימנע מדמי ניהול גבוהים.
• הפקדת סכומים נוספים לקופת גמל עצמאית עשויה להוות מהלך כלכלי נבון עבורכם.

התייעצו עם המומחים שלנו לגבי בחירת קופת גמל ומסלול השקעה המתאימים לכם.

משיכה הונית אחרי גיל 60

• כסף שהופקד בקופות גמל עד סוף 2008 ניתן למשוך במשיכה הונית החל מגיל 60.
  סכום שהופקד לאחר 2008 יש להעביר לקרן פנסיה כדי לקבלו כקצבה חודשית, וניתן למשוך ממנו סכום הוני, כמפורט בסעיף הבא.
• מקבל קצבה יכול למשוך סכום חד פעמי, כל עוד נשאר לו חסכון המספיק לקצבה מזערית שנעה סביב ה-5,000 ש"ח לחודש ומשתנה מידי שנה לפי המדד.
  איך מחשבים האם תוכלו למשוך משיכה הונית? מכפילים את סכום הקצבה המזערית של השנה הנוכחית ב- 190 - זה הסכום שחייב להשאר בחיסכון. כל סכום מעבר לו אפשר למשוך.
  המס שתשלמו על משיכה הונית הוא עד 15%, אך בעזרת קיבוע זכויות ניתן להפחית אותו.
• קיבוע זכויות מותר לבצע החל מקבלת קצבת הפנסיה הראשונה וההגעה לגיל פרישה (גבר בגיל 67 ואשה בגיל 62). ההליך נותן פטור ממס על כספי פנסיה ויכול להגדיל אותה בעשרות ואף מאות אלפי שקלים שישארו בחיסכון ולא ישולמו כמס. את מכסת הפטור מותר לנצל לאחת או יותר מהאפשרויות:
  
  1. פטור ממס על קצבת הפנסיה החודשית.
  2. פטור ממס על משיכה הונית חד פעמית. החלק שאינו פטור ימוסה ב- 15% מס.
  3. פטור ממס על פיצויי פיטורין, אך אפשרות זו מקטינה את הסכום הפטור ממס שאתם רשאים לקבל.

הפקדה לקופת גמל וניצול תיקון 190 עשויה להוות מהלך כלכלי נבון עבורכם

התייעצו עם המומחים שלנו לגבי בחירת קופת גמל ומסלול השקעה המתאימים לכם.

אפשרויות הורשה והעברה בין דורית

אם החוסך בחר מוטבים - הם יקבלו את כספי התגמולים. אם לא בחר מוטבים - שאריו או היורשים הרשומים בצוואה יקבלו את הכסף.

גיל המוריש ביום ההורשה נמוך מ- 75 שנים:

• היורשים יוכלו לפדות את הכסף כסכום חד פעמי פטור ממס במהלך 3 החודשים שלאחר הפטירה. לאחר מכן ישלמו מס רווח הון של 25% על הרווחים החדשים שנוצרו בקופה.
• היורשים זכאים להעביר את הכסף לקופת גמל על שמם, בלי לשלם מס.

גיל המוריש ביום ההורשה גבוה מ- 75 שנים:

• היורשים זכאים לכל הזכויות של המוריש בקופת הגמל: קבלת קצבה או למשוך את הכסף כסכום חד פעמי בתשלום מס רווח הון נומינלי מופחת של עד 15%.
• היורשים זכאים להעביר את הכסף לקופת גמל על שמם, בלי לשלם מס.

התייעצו עם המומחים שלנו לגבי זכויות מוטבים ויורשים.
(יש תנאים ומשמעויות לפי גיל פטירה והגדרת הסכומים והקצבאות)